Главная
→
Полезные статьи
→
Автомойка в лизинг: налоговые выгоды и способы снизить переплату за проценты

Автомойка в лизинг: налоговые выгоды и способы снизить переплату за проценты

В этой статье на основе нашего опыта, мы расскажем вам, почему лизинг - отличный финансовый инструмент, кому он подходит и как им воспользоваться, чтобы избежать переплаты за проценты.

Содержание

Что такое лизинг

Ли́зинг — вид финансовых услуг, форма кредитования для приобретения основных средств предприятиями и других товаров физическими и юридическими лицами.

Как экономить на налогах

В разговоре с клиентами мы всегда советуем рассмотреть лизинг, если у вас есть другой бизнес, работающий с НДС (ООО/ИП), которое приносит доход и хороший оборот. Т.к. этот вид финансирования имеет значительные налоговые преимущества:

1

вы можете возвращать НДС — 20% не только с основной суммы лизинга, но и с процентов (при кредите вы вернете НДС только от стоимости имущества);

2

применение ускоренного коэффициента амортизации оборудования (согласно 13 статье 258 Налогового кодекса РФ)

3

уменьшается ставка налога на прибыль сильнее, чем у кредита (благодаря возможности списывать амортизацию быстрее).

Сравнительная таблица плюсов и минусов лизинга

Необходимый пакет документов для лизинга значительно меньше, чем для получения кредита. Заявка рассматривается быстро, а договор заключается уже на следующий день. Лизинговая компания не требует залог и оценивает риски более гибко, что делает его доступным даже для предприятий с высокой кредитной нагрузкой.

Лизинговая компания может создать индивидуальный график платежей для каждого клиента, учитывая его потребности и возможности. График всегда можно корректировать в зависимости от изменений ситуации клиента. Лизинговые компании гибче банков в этом отношении, что особенно важно для предприятий с сезонностью в бизнесе. Клиент может выбрать наиболее удобный график выплат, включая оплату равными частями, убывающие платежи, ступенчатые выплаты и другие гибкие варианты.

При оформлении кредита требуется предоставление имущественного залога, такого как недвижимость или автомобиль. В случае лизинга, предмет лизинга сам служит обеспечением сделки, и клиенту не нужно предоставлять дополнительное обеспечение. Это позволяет клиентам взять в лизинг транспортное средство без необходимости иметь собственные автохозяйства или обеспечивать платежи другим имуществом

Предмет лизинга остается на балансе лизинговой компании до окончания срока договора. Это гарантирует клиенту защиту от возможного изъятия имущества по спорным или экономическим причинам. Клиент свободно может использовать и получать прибыль от предмета лизинга, что является преимуществом для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Механизм ускоренной амортизации в лизинге позволяет уменьшить налог на имущество и списать стоимость предмета лизинга быстрее. Этот метод полезен для оптимизации налоговой нагрузки и может быть применен клиентами, являющимися плательщиками НДС. Он предоставляет возможность уменьшить налог на собственность и на прибыль, а также выкупить предмет лизинга по минимальной остаточной стоимости после окончания договора.

Получая кредит в банке, клиент должен учитывать, что источником погашения суммы кредита частично является начисляемая амортизация. Это значит, что недостающие выплаты необходимо производить за счет других источников. В отличие от кредита, лизинговые платежи в полном объеме относятся на затраты, что позволяет уменьшить налог на прибыль.

Сделка лизинга облагается НДС, и клиент может вернуть его в качестве вычета на общих основаниях. Если исходящий НДС превышает входящий, лизингодатель может получить возврат или перезачет НДС, что приводит к значительной экономии для клиента. Возврат НДС особенно выгоден при крупном объеме лизингового финансирования, так как снижает налоговую нагрузку.

Лизингополучатель может использовать предмет лизинга согласно условиям договора, но не распоряжается им. Любые действия с предметом лизинга требуют согласования с лизингодателем, например, изменение цвета автомобиля, места его эксплуатации или замена запчастей. Автомобиль также нельзя использовать в качестве залога для кредита, так как клиент не является его собственником. В случае нарушения условий использования, лизинговая компания имеет право изъять предмет или наложить штрафы и пени.

Лизинговая компания, как фактический собственник имущества, имеет единственное право на распоряжение предметом лизинга. Кредиторы могут обратиться в суд и изъять лизинговое имущество, если лизинговая компания не выполнит свои обязательства. Однако, даже если клиент имеет лизинговый договор и право пользования имуществом, его использование может быть осложнено проблемами надежности лизинговой компании. Поэтому важно тщательно изучить состояние и репутацию лизингодателя перед заключением договора. Для снижения рисков рекомендуется выбирать лизинговые компании с устойчивой финансовой позицией, например, с принадлежностью к финансовым холдингам или крупным банкам.

Платежи по лизингу полностью облагаются НДС. Это может быть невыгодно для лизингополучателей, которые не являются плательщиками НДС, так как налог увеличивает общие затраты по лизинговому договору. Например, если клиент применяет упрощенную систему налогообложения или является физическим лицом, в таком случае получение кредита возможно будет более выгодным, чем лизинг (нужно смотреть на конечные проценты).

Рассмотрим на примере нашего клиента, как работает лизинг

Настоящий расчет клиента, который находится сейчас на стадии оформления лизингового договора с нашей компанией.

Давайте более подробно рассмотрим следующие цифры: стоимость предмета лизинга, которая составляет 4 386 000 рублей. Сумма лизингового договора, которую клиент должен будет заплатить компании BRV после 36 месяцев, составляет 7 015 968 рублей. Это означает переплату в размере 2 628 968 рублей. На первый взгляд, это может показаться большой суммой. Но здесь мы рассматриваем ещё один важный аспект. При покупке в лизинг, клиент может возместить НДС. В данном случае, это составляет 1 169 328 рублей. Неплохая "скидка", не так ли?

Теперь давайте более детально изучим "экономию по налогу на прибыль". Это ещё одно положительное преимущество лизинга. Поскольку мы не берем деньги в кредит, а приобретаем оборудование, мы можем его амортизировать, уменьшая налоговую базу. В результате официально снижается сумма налога на прибыль, и в данном случае экономия составляет 1 116 161 рубль.

Итак, общая экономия на НДС и налоге на прибыль составляет 2 338 489 рублей, что можно назвать "скидкой" от государства. Таким образом, исходя из этой формулы: "удорожание за лизинг - экономия на налогах", итоговая переплата составляет 290 479 рублей, или 8 068 рублей в месяц за объект стоимостью почти 4,4 миллиона рублей.

Как уменьшить переплату за лизинг

Но даже эту переплату можно уменьшить. Для этого давайте рассмотрим, как снизить процентную ставку лизинга. Процентная ставка зависит от нескольких факторов:

1

срок лизинга (чем короче срок, тем ниже проценты);

2

первоначальный взнос (чем больше первоначальный взнос, тем ниже процентная ставка; первоначальный взнос может составлять не более 49% от суммы лизингового договора);

3

тип юридического лица (ООО с открытой отчетностью получит более низкую ставку, чем ИП);

3

история юридического лица и его собственников. Если у юридического лица, директора или учредителей есть просроченные платежи по кредитам или судебные разбирательства, касающиеся финансовых вопросов, ставка обязательно будет выше.

Для примера, если мы оформляем лизинг с фирмой, имеющей статус ООО, с первоначальным взносом в 49% и сроком 12 месяцев, мы получим ставку, которая позволит нам сэкономить даже больше благодаря НДС, чем переплата. В данном случае мы получим действительную СКИДКУ и сможем приобрести оборудование дешевле, чем если бы оплатили его наличными напрямую у производителя.

Посчитайте сами и сравните альтернативы

Налоговая экономия:

до

Сумма договора:

Платеж:

Сравнение лизинга и его альтернатив

Тип финансирования	Лизинг	Собственные средства	Кредит
Срок финансирования
Ставка финансирования
Аванс
Сумма финансирования
Плата за финансирования
Сумма договора
Ежемесячный платеж
Экономия на НДС
Расходы на проценты
Амортизация
Экономия на налоге на прибыль
Общая экономия на налогах
Итого стоимость приобретённого имущества

Ваньшов Дмитрий

Директор

Оставить комментарий:

Подать заявку